🚨 5000欧以上转账要小心：意大利税局开始严查这些资金流向

华人网管理员

意大利华人网消息：在数字支付愈发普及的今天，银行转账已成为最常用的资金流动方式之一。然而正因其“可追溯性”强，这一特点既有利于享受部分税务减免，也成为税务稽查的重点。意大利税务局（Agenzia delle Entrate）不仅监控现金交易，也密切关注转账的进出情况，以打击逃税行为。那么，哪些情况下，你的银行转账可能会引发税务审查？

税务机关拥有广泛的账户监控权限

根据现行法律，意大利税务局有权对任何纳税人的银行账户操作进行审查，无需事先获得怀疑逃税的证据。无论该纳税人是否提交年度报税申报表，税务机关均可查看其账户上的所有活动，包括转账、取款、存款、银行流水、股票资产甚至保险箱的使用情况。

银行转账的重点稽查机制

自2022年12月29日颁布的《财政法》第197号法案第384款起，修改了《反洗钱法令》（D.lgs. 231/2007）第47条，对银行转账的监管提出了更明确的门槛。具体来说：

• 任何超过5000欧元的银行转账，银行必须向意大利央行下属的金融情报部门（UIF）报告；
• 超过1万欧元的现金或黄金交易，同样必须申报。
  
  

需要注意的是，这种申报并非直接触发税务调查，而是一种“可疑操作”的预警信号，可能会在后续被纳入财政或刑事领域的深入调查。

哪些人群更易被检查？

对于普通公民，税务局主要审查的是转入账户的资金。一般而言，只要是存入银行账户的金额，就可能被认定为收入。如果这些金额未在报税中体现，就可能被视为“未申报所得”。

而对于企业主或自由职业者来说，不仅账户收入，包括支出和取款操作也可能被纳入审查范围，以防止“虚假成本”或“现金逃税”的情况。

哪些类型的转账最安全？

以下类型的转账通常不被税务机关视为可疑，也不需额外说明：

• 工资转账：由工资单支撑，且正常纳税；
• 房屋租金转账：符合租赁合同，需正常申报租金收入；
• 开具发票后的转账付款：属于应纳税交易的一部分；
• 来自亲属的转账：若是出于情感和物质支持而非对价支付，通常不被视为应税收入。
  
  

风险较高的“非收入”转账

值得注意的是，即便不是收入来源，只要无法出具具有法律效力的证明文书，也可能引发纳税义务。例如：

• 朋友转账借款：若无具备法律时效的书面借据（例如有“确定日期”的私下借条），就可能被认定为未申报收入；
• 归还借款的转账：同样需能证明这是一笔此前已有记录的借贷关系，否则仍然存在被征税风险。
  
  

简而言之，除了明确标注为工资、租金、发票等具有“正当性”的收入来源外，其余一切入账金额都应提前准备好说明材料。依据“银行推定原则”，税务局将默认所有存入账户的资金为“潜在收入”，而证明其合法性和非课税性质的责任则完全落在纳税人一方。